关于修订印发《霍邱县城镇建设投资有限公司财务管理制度》的通知

公司各部：

    为巩固党的群众路线教育实践活动成果，按照现代企业制度要求，经研究，对《霍邱县城镇建设投资有限公司财务管理制度》进行了修订，现予以印发，请遵照执行。

    特此通知

    附：《霍邱县城镇建设投资有限公司财务管理制度》

霍邱县城镇建设投资有限公司
2014年9月30日

霍邱县城镇建设投资有限公司财务管理制度

    为加强公司财务管理，进一步规范财务工作，保障公司各项建设任务的完成，根据国家有关法律、法规和制度，结合本公司实际，特制定本制度。

    一、部门职能、岗位设置及岗位职责

    （一）计划财务部部门职能

    1、根据国家会计准则及相关财务制度，参与制定本公司财务制度及实施细则；

    2、对公司业务的日常核算，保证财务数据准确性、及时性；

    3、同政府及部门、税务、银行、会计师事务所等与财务相关工作的协调；

    4、参与项目资金的管理；

    5、根据公司发展规划提出财务计划，监督计划执行情况；

    6、为公司发展提供财务支持，为公司资金财产安全完整提供保证。

    （二）岗位设置及岗位职责

    公司设置计划财务部，财务部经理1名，按照公司总账建立情况，设置主管会计1名，出纳1名。

    财务部经理岗位职责：

    1、负责计划财务部日常工作；

    2、对计划财务部提供各数据准确性和及时性负责；

    3、根据公司业务发展对本部门岗位调整提出建议，支持本部门岗位有效履行职责；

    4、根据公司发展规划编制财务计划，监督计划执行情况；

    5、复核日常费用报销单据等业务支出；

    6、与相关审计的对接；

    7、领导交办的其他事务。

    出纳职责：

    1、根据手续完备的收支单据编制会计凭证，并对单据进行必要的入账前复核；

    2、准确及时编制财务报表；

    3、与财务相关的凭证、账簿、合同等装订保管；

    4、定期同银行存款和现金的核对，领取对账单、回单，保证资金账户准确无误；

    5、政府债务系统的申报；

    6、税务申报；

    7、领导临时交办的其他事务。

    二、财务审批规定

    （一）日常费用报销审批

    日常费用：公司日常办公等支出，如工资与福利、办公费、差旅费、业务招待费等。

    审批权限：除工资及福利外，金额在2000元（含）以内的可按流程由总经理进行审批，超过2000元的，经公司经理办公会议集体审核后由总经理审批。

    1、根据公司各项费用支出管理规定，报销人员规范填写费用报销单及差旅报销单，并提供相关支出费用发票作附件，不超出相关定额标准，先有分管领导审核（分管领导对报销事项进行认定，即可或不可报销），送计划财务部对报销单据进行复核（附件完整合规及金额标准），再报总经理签批。

    2、备用金管理，如因出差等原因需申请备用金，可由分管领导审核，报总经理签批后到计划财务部办理，备用金金额依实际需求合理确定。

    核销，备用金使用后应及时依据报销流程对其核销，多退少补。原则上应在两周内对备用金进行核销。

    流程图：经办人      分管领导        计划财务部       总经理       计划财务部领款

    （二）项目资金拨付管理

    1、根据项目资金管理和公司章程规定，项目工程招标完成后，先由建设管理部门向县政府办公会议审定工程建设费用总额，才能严格按照项目资金支付流程进行支付，降低风险。

    2、项目资金申报应按合同签订的金额及支付时间如实申报，资金申报应将资金申报表交至公司工程管理部由负责审核工程量，分管领导复核其资金申请金额并签字确认，再由计划财务部及分管领导对资金金额核签确认，最后上交至总经理处进行签批，实行报账制拨付到合同签订的企业。

    3、公司工程管理部要对每一个建设工程需要支付的费用总额建立好台账，计划财务部要对项目资金来源及支付进度建立好台账，并对项目资金支付资料进行整理归档，以利后续专项审计。

    三、财政往来、融资贷款资金管理

    1、对政府安排的财政资金的临时经费、专项经费、项目代管经费，要通过公司经理办公会议研究，报公司董事会批准，在资金到位后，按程序落实使用资金。

    2、通过公司融资的项目资金，在贷款资金到位后，由公司经理办公会议研究资金拨付方案（有资金使用方案的除外），按项目进度及时拨付资金，年终将各项目资金使用情况向县政府做专题汇报。

    四、银行存款管理

    （一）账户管理。完整登记公司开设的银行账户，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。相关人员对账户金额有保密义务；

    （二）印鉴管理。银行账户印鉴的使用实行三章分管并用制，即财务专用章由会计保管，法人章、出纳印章、支票由出纳保管。严禁1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

    （三）银行票据管理。向银行领用票据后应妥善保管，登记。作废票据及时加盖作废章。开据的票据头应贴至付款单据后并装订至凭证内。

    （四）网银支付。网银支付工具应至少两人保管，支付时由两人同时操作，严禁一人操作。

    五、现金管理

    （一）库存现金。计划财务部根据现金需求准备必要现金并存入保险柜，保险柜钥匙应妥善保管。超过需求的部分应及时送存银行。计划财务部应定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证账实相符。

    （二）现金支付范围。职工工资、各种津贴、出差人员差旅费和结算起点1000元以下的零星开支等。凡能用支票支付的款项不得支付现金。

    （三）现金收付。收取现金和签发收据应由出纳专门负责，空白收据和发票应由保管人员办理领用手续，现金收支必须日清月结。

    六、财务报表和档案管理

    （一）财务报表及其他附表。会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表，其他附表不限于资金报表和其他辅助性报表，按照《会计基础工作规范》的要求，及时准确编制财务报表并向管理层按月提供。

    （二）会计档案。对本公司相关会计凭证、会计账簿、报表、合同和其他相关资料，均应装订归档。会计凭证应按月、按编号顺序，每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，指定专人归档保存。会计档案不得私自携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

    七、电算化管理

    （一）选用符合规定的财务软件，并进行必要的维护；

    （二）按照会计电算化信息管理的要求定期对财务软件数据备份，妥善保管、定期检查，以确保安全；

    （三）定期对生成的凭证、账簿和报表打印、装订存档。

    八、本制度规定自发文之日起执行。