霍邱县供销合作社联合社财务管理制度

 

为进一步规范县供销社财务管理工作，加强财务监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计工作规范》等规定和要求，结合我社实际情况，制定本制度。

一、财务机构和人员

1、财务股是全县供销社财务业务工作监督管理部门，负责资金的筹集、预算、结算、财务分析、资产管理等工作。

2、财务股设股长、主管、出纳等岗位，负责县社行政基本账户、统筹账户、社有资产账户的管理工作，单位财务专用章由会计专人保管，会计出差或请假三天以上的，单位财务专用章交主要负责人保管。

3、完善内部交接程序，会计、出纳必须严格实行对账制和原始凭证审查交接制，务必做到账账相符、账表相符、账实相符。

4、会计人员要按期编制财务报表、准确反映收支情况，除了向主要领导汇报经费收支情况外，每半年向班子领导集体汇报财务收支情况一次。

二、财务支出管理

5、严格执行财务核批制度，支出票据或原始签单附件上经手人签名后，报财务股审核、分管领导审批后方可入账。现金的进出必须通过银行账户，不得坐支挪用、白条抵库，银行账户不得出租、转借，财产物资不得乱拉乱用或化公为私。

6、干部职工出差管理，可根据出差人数及任务，由出差人写出借据，经财务股核定额度后报分管领导批准借支。出差人员严格执行县财政部门规定的报销标准，超出规定的部分由个人自负，出差返回单位后，除特殊情况外在5日内将出差费用结清，最长核销时间不得超过一个月。

7、严格执行接待就餐规定，接待事项由办公室具体办理，属业务性工作接待由分管领导或主办股室负责人陪同，属综合性工作接待，按主要领导安排陪同，严禁私事公办，坚持做到勤俭节约，严禁大手大脚、铺张浪费或进行高档消费。

8、严禁违反规定私设账外账、小金库，单位所有收入一律入单位账户，对私自设立小金库的一经查出，按照有关规定追究相关责任。

三、财务报告和财务分析

9、财务报告是反映社机关一定时期的财务状况和预算执行结果以及经营成果的总结性书面文件，财务股按照有关要求定期向社党委提供财务报告和有关报表。

10、财务股每月提供财务分析指标的内容进行财务分析，为领导提供科学依据。

四、财务纪律与监督

11、财务监督是根据国家有关法律、法规和财务规章制度，对单位的财务活动进行审核检查的行为。单位的一切财务活动与经济往来，均应在法规政策规定范围内进行，接受财政、审计、监察等部门的监督检查。财务股应坚持财务核查，加强财务管理。

12、严禁挪用公款、公款私存，严禁长期占用单位固定资产。

13、因机构调整、撤并股室、领导和职工调离等人事变动，财务股要对其资产和财务进行清算，并做出结论。

                                                                                       霍邱县供销合作社联合社

                                                                                             2023年8月8日