霍邱师范学校财务管理制度

一、指导思想
以国家财经政策为指导，加强学校财务管理，做到规范、科学地使用资金，积极为教育教学服务，充分发挥经济效益，努力提高办学效益。
二、主要内容

(一)预决算规定(二)财务收费规定(三)对支票、银行账户及空白发票的管理规定(四)审批权限规定(五)公款借用规定(六)单据报销规定
三、各项规定具体要求

(一)预决算规定
1.要求各处室、专业部负责人在开学一 周内向总务处报预算，
包括：(1)学生处提供本学期的各年级实际人数;

(2)办公室提供校聘教师、校聘后勤人数:
(3)各处室、专业部报本学期计划开展的活动及项目的经费预算;
(4)教务处报采购教学设备和实训耗材的预算。
2.在汇总以上材料的基础上，总务处在开学三周内拟订本学期的财务预算，交学校领导审批并在教代会通过。
3.期末总务处主任和会计做出经费决算、财务分析报告，报学校领导和致代会。
(二)财务收费规定
1.学校各项收费严格执行物价局核准的项目及标准，不得擅设项目及提高标准，若有新收费文件到校，由总务处主任组织财务人员进行学习，确定按新收费项目和标准进行收费。
2.学校实行挂牌收费，将物价局核准的收费许可证挂于财务室显眼处，并在校园设置收费公示栏，接受群众监督。
3.每次收费，必须依文件制定方案，经总务处审核，呈校长审批。收费时必须印发收费通知，班主任要把上级有关文件向家长和学生公布，配合学校做好宣传解释工作。
4.班主任收费后当天将收得款项交总务处，同时开出单据交到学生(家长)手中。
5.总务处每学期公开代收代管项目结算情况，并实施多退少补。

(三)对支票、银行账户及空白发票的管理规定

1. 对银行支票，银行账户实行“五不”规定:

(1)不得给个人或无关单位使用(2)不得出租银行账户(3)不得签发空白支票 (4)不得出现空头支票
(5)不得在空白支票加盖印章。
2.空白支票由出纳保管，印章分别由会计和总务处主任保管，实行空白支票与印章分管规定。
3.签发支票时，要写清日期、金额、用途，作废支票要及时加盖作废印章，并登记列表。
4.对空白发票管理规定(1)空白发票由会计统一编号，保管，不能漏编及遗失(2)空白发票不能转借其他单位及个人使用(3)空白发票不能加盖财务用章;
(4)校内任何人使用发票要履行登记领用手续，10个工作日内必须归还，对交还的发票，会计验收无误后收回并登记。
(四)审批权限规定
学校开支审批由法人代表负责。
(五)公款借用规定
1. 公款借用条件:具备以下条件之可暂借款:

(1)由学校派出进行参观学习的教研活动(2)由学校安排的教师外出培训
(3)招生、推荐工作                  (4)其他公务活动

2.借款、还款手续:
借款:预算方案批准后，借款人到校财务室填写借款单，借款壹千元以内，由借款人的部门负责人加意见，借款超壹仟元，由主管副校长加意见，然后凭校长批示借款。
还款:借款人必须在还款日期前还款，未能按时还款，书面报告，由校长批准，否则本月绩效工资暂缓发出，直至还款为止。
(六) 单据报销规定

1.时限规定:各种单据要在30天内向校财务报账(按单据日期)，不能按期报账的，书面报告，由校长批准，否则报销单不予报销。
2.填报要求:报账人要写明开支的详细用途，有经手人，证明人，审核人签名，然后由校长审批。金额叁仟元以内的单据，总务处主任签审核人，超过叁仟元的单据，总务处主任和后勤副校长同时签审核人。
3. 各类单据报销具体要求:

(1)基建修缮、设备购置项目单据，项目小组和基建小组必须签名，并附审批表、预(结)算、合同、验收报告；
(2)实训耗材项目单据，由教务处主任1人、专业科组3~5人证明，并附预算审批表；
(3)培训学习单据由派出部门负责人证明，井附审批表及相关文件