霍邱县公路管理中心财务管理制度（修订）（沿用）

中心各股室、项目部：

为加强财务管理，规范财务制度，严肃财经纪律，合理有效使用财政资金，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关文件，结合本单位实际情况，经研究决定，特修订本制度，请遵照执行。

一、财务报销审批程序

1、原始凭证：所有原始凭证必须基本要素齐全，盖有填制单位的公章或个人签名盖章；原始凭证的大小写金额必须相符不得涂改，金额涂改的原始凭证不予报销，发生同类经济业务事项可汇总填写报销封面。

2、中心各股室所有经费开支必须由股室负责人证明、分管领导初审、财务审核、主管领导复核，分管财务领导签批后到财务股核报。

3、中心各项目部养护经费按照年初预算，据实报销，总量控制，超支不补的原则。原始凭证必须经各项目部三人经济小组签字（项目经理、会统、道工），中心工养股初审后按财务程序报账。所有项目部每月定额外累计支出金额在5000元（含5000元）以上，须经中心领导班子研究同意后按程序报账。

4、职工工资的发放，“五险一金”的缴纳，水电费、电话费、车辆保险费按照相关部门的规定时限可实时签报。

5、经办人和证明人对原始凭证的真实性、合法性负责；财务股负责人审核原始凭证必须按照有关财经制度执行，对不合法、内容不完整、手续不齐全和不符合财务支出规定的原始凭证不得受理；审核手续不全的报销凭证，出纳不得支付。

6、报账时间：每月20号为单位报账日(遇节假日顺延，特殊情况除外)。

二、“三公”经费管理

（一）公务接待费

1.公务接待费要严格执行《霍邱县县直单位公务接待管理暂行办法》（邱办[2013]52号）和《霍邱县党政机关国内公务接待管理细则》（邱办[2015]3号）规定。

2.所有公务接待由中心办公室统一安排，本着厉行节约、反对浪费的精神，切实做到公务接待热情周到，统一有序。

（二）公务用车

本单位公务用车管理按照省、市、县有关规定和《霍邱县公路管理中心车辆管理办法(修订)》执行。

（三）因公出国（境）

因公出国（境）经费严格执行霍邱县财政局、外事办转发《六安市财政局 六安市人民政府外事办公室关于印发<六安市市直党政机关因公临时出国经费管理办法的通知>》（财公[2015]115号）规定，建立健全因公出国（境）审批制度，严禁借考察、学习、培训、招商、参展等名义变相出国（境）旅游。

三、物资采购管理

1、办公用品采购：中心机关所有办公用品和办公耗材（达不到固定资产标准），由办公室统一采购和保管，各股室根据工作需要拟定出办公用品采购计划，单笔金额在1000元以下的办公用品，经分管领导批准后交办公室集中采购。

2、固定资产采购及维修：凡是拟购列入政府采购目录的固定资产，均应按照政府采购程序，严格执行《霍邱县人民政府集中采购目录及政府采购限额标准的通知》（霍政办[2017]311号）规定，通过县政府采购中心采购，不得擅自购置。固定资产采购及维修金额在5000元以上，须经中心领导班子研究同意后方可实施。

3、物资采购由分管领导负责，监察室、办公室及相关股室参与，按有关规定办理采购事项。

四、差旅费管理

因公出差要严格执行《霍邱县行政事业单位差旅费管理办法》（财公[2014]86号）规定，实行事前审批。严禁无实质内容、无明确目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游。

五、培训费管理

培训费要严格执行《霍邱县县直机关培训经费管理办法》（财公[2015]126号）规定。培训费报销须附培训文件，通知及培训服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。

六、中心大额支出报备

单笔支出金额在20000元以上（含20000元）为大额支出，经中心领导班子研究同意后，由相关股室填写报备表，监察室统一报送。

七、本制度从2021年6月份执行，此前于本办法规定不符的，以本办法为准。

八、本制度未尽事宜按财政部门有关规定执行，具体由县公路管理中心负责解释。

                                                                                         霍邱县公路管理中心

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