霍邱县退役军人事务局2024年度预算执行及其他财政收支审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和县委审计委员会批准的《霍邱县审计机关2025年度审计项目计划》安排，2025年3月18日至2025年6月19日，霍邱县审计局对县退役军人事务局（以下简称“县退役军人局”）2024年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

根据《霍邱县财政局关于2024年县级部门预算的批复》（财预〔2024〕11号），县退役军人局2024年收入预算总数为22335.98万元，其中本年一般公共预算拨款收入22309.44万元，上年结转结余26.54万元；部门综合支出预算总数为22335.98万元，其中：基本支出394.03万元，项目支出21941.95万元。2024年度，县退役军人局总收入19523.48万元，收入预算执行率为87.4%；总支出19561.45万元，支出预算执行率87.58%。

审计结果表明，县退役军人局2024年不断加强预算管理，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度等规定，能够及时做好本单位预算编报的组织工作，提供的财务会计资料和其他相关资料基本反映了单位经济活动情况。但审计同时发现，县退役军人局还存在部分财经纪律执行不到位、预算编制不够科学完整、部分专项资金使用管理不到位等一些问题，需要加以纠正。

二、审计发现的主要问题

1.部分公务接待管理不规范。一是部分陪餐人数超标准；二是部分公务接待就餐人均费用超标准；三是部分公务接待无接待公函。

2.未择优选定退役军人技能培训服务机构。

3.部分出差审批单填制不规范。

4.部分合同执行管理不规范。一是部分资金支付未按照协议约定执行；二是个别合同签章不规范。三是部分费用报销不及时。

6.部分票据管理不规范。

7.部分支出不规范。

8.部分工会支出报销手续不齐全。

9.预算编制不完整。一是未将捐赠收入编入年初预算；二是部分经费无预算执行；三是未编制政府购买服务预算。

10.部分项目预算执行率低。

11.部分直达资金未支付到最终收款人。

12.优抚对象补助经费支出不规范。一是发放1名死亡人员“53年前后企业退休参战参试生活补助”2.26万元，审计指出问题后，该笔资金已追缴到位。二是伤残人员抚恤金发放不规范，少发伤残人员抚恤金0.67万元；多发伤残人员抚恤金0.45万元，审计指出问题后，该笔资金已追缴到位。

13.“迎驾长城基石工程”资金当年使用率低。

14.部分专项资金未严格执行专款专用。

15.关爱帮扶专项资金使用管理办法制定不科学。

16.未认真开展部门整体支出绩效监控。

17.部分固定资产未登记。

18.固定资产月折旧未按规定入账。

三、审计处理意见和建议

对本次审计发现的问题，县审计局已依法出具了审计报告，要求县退役军人局及时纠正和督促整改，并从强化预算执行和管理等方面提出了审计建议。一是严格执行财经纪律，落实过紧日子要求。严格落实党政机关坚持过“紧日子”要求，建设节约型机关；按照文件规定，择优选定退役军人技能培训机构；健全财务制度，认真填写原始凭证，及时、真实报销费用；规范财务审批监督，确保审批程序完整、合规；规范合同管理，按约定程序进行项目验收；加强会计核算，固定资产登记入账，准确编制会计科目。‌二是精准预算编制，规范预算支出和绩效监督。强化预算编制的事前论证，提高预算编制的科学性和完整性，实现预算安排与项目实施的精准衔接；按照预算法要求，加快资金拨付进度，提高预算执行效率；按照批准的年度预算和用款计划，合理拨付资金；认真关注项目执行是否与绩效目标一致、执行效果能否达到预期，充分发挥绩效监控的有效性。三是强化资金管理，健全内控制度。坚持科学管理、加强监督的原则，严格按照规定的支出范围、补助标准和程序使用，确保优抚对象补助资金使用安全、规范、高效；严格执行国库集中支付制度，按预算用途及时将资金支付到最终收款人；认真执行专项资金管理要求，加强对专项资金分配、使用、管理情况的全过程监督，保证项目资金拨付合理合规。

                                      2025年7月10日