霍邱县审计局2023年度部门决算

 

 

 

 

 

 

霍邱县审计局2023年度部门决算

 

 

 

 

 

 

 

2024年9月

目  录

 

第一部分 霍邱县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 霍邱县审计局2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 霍邱县审计局2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

附件：1.2023年度项目支出绩效自评表

2.2023年度霍邱县审计局项目绩效评价报告

 

第一部分 霍邱县审计局概况

一、部门职责

（一）负责全县审计工作。负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家审计方针政策和法律法规规章，参与起草审计相关地方性法规规章草案。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关方面的地方性法规规章草案，提出相关政策建议。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况审计报告。向县长提交年度县级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支的审计结果报告。受县政府委托，向县人大常委会提出预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府汇报对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。向省审计厅、市审计局报告审计情况及结果。依法向社会公布审计结果，向乡镇党委和政府、县直有关部门通报审计情况及结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定：国家有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况，县直各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况；县级政府预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、县政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；县政府有关部门及其委托的其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金和其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关经济案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）探索和推广信息技术在审计领域的应用，搭建审计数据资源共享平台，提升审计能力。

（十）通过审计，加强对县属国有企业的监督、对重大项目的稽查。

（十一）完成县委、县政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，明晰县审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置

从决算单位构成看，霍邱县审计局2023年度部门决算仅包括局本级决算，无其他下属单位决算。具体情况见下表：

 

 

 

 

 

第二部分 霍邱县审计局2023年度部门决算表

 

收入决算表

 

支出决算表

 

 

财政拨款收入支出决算总表

 

一般公共预算财政拨款支出决算表

 

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

 

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

                                                                              

 

 

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

 

第三部分 霍邱县审计局2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计691.33万元（含使用非财政拨款结余、年初结转和结余）、支出总计691.33万元（含结余分配、年末结转和结余）。与2022年相比，收、支总计各减少116.6万元，下降13.8%，主要原因：一是贯彻落实过“紧日子”要求，严格预算经费支出；二是年底财政资金紧张，部分费用结转至下年年初支付。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计691.33万元，其中：财政拨款收入691.33万元，占100%；事业收入0万元，占0.0%；经营收入0万元，占0.0%；其他收入0万元，占0.0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计691.33万元，其中：基本支出485.24万元，占70.19%；项目支出206.09万元，占29.91%；经营支出0万元，占0.0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计691.33万元（含年初财政拨款结转和结余），支出总计691.33万元（含年末财政拨款结转和结余）。与2022年相比，财政拨款收、支总计各减少116.6万元，下降13.8%，主要原因：一是贯彻落实过“紧日子”要求，严格预算经费支出；二是年底财政资金紧张，部分费用结转至下年年初支付。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出691.33万元，占本年支出的100%。与2022年相比，一般公共预算财政拨款支出减少116.6万元，下降13.8%。主要原因一是贯彻落实过“紧日子”要求，严格预算经费支出；二是年底财政资金紧张，部分费用结转至下年年初支付。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出691.33万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出522.81万元，占75.6%;社会保障和就业（类）支出113.05万元，占16.3%；卫生健康（类）15.23万元，占2.3%；住房保障（类）支出40.24万元，占5.8%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1228.13万元，支出决算为691.33万元，完成年初预算的56.29%。决算数小于预算数的主要原因:一是贯彻落实过“紧日子”要求，严格预算经费支出；二是年底财政资金紧张，审计业务委托费用结转至下年年初支付。其中:基本支出485.24万元，占70.2%；项目支出206.09万元，占29.8%。具体情况如下：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为368.99万元，支出决算为326.06万元，完成年初预算的88.4%，决算数小于预算数的主要原因是年度绩效工资跨年度发放。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为690万元，支出决算为113.51万元，完成年初预算的16.5%，决算数小于预算数的主要原因是投资审计转型，投资审计业务委托费减少；部分审计业务委托费用结转至下年年初支付。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为42.6万元，支出决算为42.6万元，完成年初预算的100.0%。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为47.38万元，支出决算为47.38万元，完成年初预算的100.0%。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为23.69万元，支出决算为23.07万元，完成年初预算的97.3%，决算数小于预算数的主要原因是本年度单位人员发生变动。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗支出（款）行政单位医疗（项）年初预算为7.38万元，支出决算为7.38万元，完成年初预算的100.0%。

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗支出（款）事业单位医疗（项）年初预算为7.86万元，支出决算为7.86万元，完成年初预算的100.0%。

8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为40.24万元，支出决算为40.24万元，完成年初预算的100.0%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出485.24万元，其中：人员经费444.66万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、生活补助、其他对个人和家庭的补助支出；

公用经费40.59万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、办公设备购置费。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

霍邱县审计局没有政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金预算安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

霍邱县审计局没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

九、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年度，霍邱县审计局机关运行经费支出40.59万元，比2022年增加4.09万元，增长11.2%，主要原因是本年度工会经费、办公设备购置费用较上年增加。

（二）政府采购支出情况。

    2023年度，霍邱县审计局政府采购支出总额1.4万元，其中：政府采购货物支出1.4万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0.0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0.0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.0%。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2023年12月31日，霍邱县审计局共有车辆0辆；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）关于2023年度绩效评价情况的说明

（1）绩效评价工作开展情况。根据预算绩效管理要求，本部门组织对2023年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评，共4个项目，涉及资金354.59万元。从评价情况看，项目资金安排能满足完成目标任务的要求，工作任务完成情况良好，预算支出的产出效果明显，所有项目均达到了预期绩效目标。

组织对2023年度部门整体支出开展了绩效自评。评价结果显示，年度部门整体支出在经济效益和社会效益方面均发挥了良好作用，各项任务得以圆满完成，为服务经济社会发展提供了强有力的组织保证。

组织对“财政同级审工作经费”、“领导干部经济责任审计经费、政府投资审计经费、上级安排的审计项目经费”“上级转移支付”“政府投资审计委托中介审计项目”等4个项目开展了部门评价，共涉及资金354.59万元。以上项目由我部门自行组织开展绩效评价。从评价情况看，各项目工作任务完成良好，经费使用规范，促进经济社会发展效果明显，均达到了预期绩效目标。

根据部门评价工作安排，2023年，我部门未组织对所属单位整体支出开展部门评价。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

我局在2023年度部门决算中反映政府投资审计委托中介审计项目绩效自评综述和所有项目支出绩效自评表。

政府投资审计委托中介审计项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。全年预算数为36.67万元，执行数为36.67万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是严格政府投资建设项目管理，提高建设资金绩效，节约政府投资；二是披露建设单位在项目管理上存在的问题，遏制高估冒算建设资金等违法行为。发现的主要问题及原因：一是预算资金的使用成效还不够强，聘请第三方机构和人员参加审计工作，对审计项目的统筹管理提出更高要求。主要原因是第三方审计人员专业能力和职业素养参差不齐；二是审计任务与审计力量矛盾比较突出。下一步将加强人才培养；三是绩效评价工作水平需进一步提高，将绩效评价工作融合到日常经费管理和使用中做的不到位，实际效果有待提高。下一步改进措施：一是逐渐减少聘请社会中介机构比例，多借用内审人员；二是加强人才培养；三是提高预算绩效评价水平。

政府投资审计委托中介审计项目的《项目支出绩效自评表》

所有项目绩效自评表详见“附件1：2023年度项目支出绩效自评表”。

（3）部门评价结果。《2023年度霍邱县审计局项目绩效评价报告》详见“附件2：2023年度霍邱县审计局项目绩效评价报告”

 

第四部分 名词解释

    一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

    二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

    三、其他收入：指除财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入。

四、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

五、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

六、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

附件：1.2023年度项目支出绩效自评表

2.2023年度霍邱县审计局项目绩效评价报告

 

 附件1：2023年度项目支出绩效自评表.pdf附件2：2023年度霍邱县审计局项目支出绩效评价报告.pdf