霍邱县林业局财经管理制度

霍邱县林业局财经管理制度

一、财务管理坚持“一支笔”审批制度。局机关开支由经手人签字，办公室主任、分管办公室的负责同志审核签字后，报分管财经局长审批。林业站、森防站、派出所开支费用由会计室审查签字，主要审查资金使用是否合理，票据是否规范、票面是否相符，然后报分管局长审核后局长审批。项目资金的管理使用和大额开支局长办公会研究。

二、报账员每月向局党组汇报一次单位收支情况，分析财金状况，做好预算。

三、规范办公用品采购程序。根据工作需要，正常办公用品由办公室统一列表报请局分管领导审核后办理，一次性采购数额较大，达到采购标准的交政府采购中心办理。

四、规范票据管理。开支的所有票据必须是税务发票和财务票据。

五、规范出差报销手续。股室人员因公出差的，由办公室统筹安排，并及时办理报销手续。车船费、住宿费、出差补助等均按财政规定填写，必须注明天数、人数和起止日期，不得任意提高标准。

    六、公款不得私借。因公出差确需预借公款的，一律由出差人向会计室立借据。一次预借1000元以上（含1000元）的，由局长审批。出差结束一周内报销规定费用，同时清还预借公款，抽回借据。不准只报销不还款或延期还款。

   七、强化督促检查。每年由纪检组牵头，分两次对西山林场、苗圃等单位进行财务检查，检查结果向党组汇报。

    八、坚持财务公开制度。每季度开支情况在一定范围内进行通报。