霍邱县公共资源交易中心财务管理有关制度规定（沿用）

 财务审批制度

一、为进一步加强县公共资源交易中心财务管理工作，规范财务审批程序，制定本制度。

二、实行财务统一管理，重大财务事项经集体讨论决定。大额度资金的使用，1万元及以上的需提交主任办公会议研究决定。

三、日常财务支出要严格按照县国库集中支付中心的操作流程和规定，报销的发票项目必须合法合规，合同、明细清单齐全。坚持“先审核，后审批”，票据由经手人、证明人填报，由资金股对票据规范性进行核签，由主要负责人签字审核，报分管财务副主任审批后予以报账支出。所有资金支付事项均需履行支出审批手续，并做到及时申报，严禁拖而不办。

四、会计人员要依法加强财务管理，切实履行会计职责，对支出事项和会计信息的真实性、合规性、完整性负责。

五、严格执行预算管理，不得超标准、超范围列支，从严控制“三公”经费，严禁以加班、值班等名义滥发津补贴，对审批手续不全的财务支出，应当退回要求补充、更正，杜绝不符合财经制度的单据入账。健全内控制度，做到账实相符、账证相符、账账相符、账表相符。

三公经费管理制度

一、为进一步规范“三公经费”管理，严格控制“三公经费”支出，结合县公共资源交易中心实际，制定本制度。

二、公务接待经费管理。公务接待经费列入年度预算，实行接待费支出总额控制制度。接待费资金支付应严格按照国库集中支付制度、公务卡管理等有关规定执行，具备条件的地方不准现金方式支付，不准在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用；不准以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支；不准向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用；不准借公务接待名义列支其他支出。

1、严格执行审批制度。公务接待要严格履行报批手续，规范接待程序，不准违反规定擅自开展公务接待，不准随意变更经批准的接待方案开展公务接待。实行公务接待呈批单制度，一事一结，接待结束后如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待费报销时应提供公务接待呈批单、接待清单和财务票据，单据不全，不予报销，不得用公款报销应由个人负担的费用。

2、严格控制接待范围。公务接待要严格按照规定的范围开展，规范安排接待规格。不准擅自扩大公务接待范围；不准把国家工作人员个人的休假、探亲、旅游等非公务活动纳入公务接待范围；不准以各种名义和方式变相旅游，不准违反规定到风景名胜区举办会议和活动；不准以各种名义用公款互相宴请。 实行接待公示制度，定期对公务接待情况进行公开，接受社会监督。

3、严格执行接待标准。住宿和就餐实行定点接待，由办公室统一安排。要严格按照标准安排接待对象的住宿和就餐，不准安排在非定点接待的高档宾馆、饭店；不准超标准安排接待住房，不准额外安排洗漱用品。要严格控制接待标准，接待单位原则上一次活动只安排一次工作陪餐，工作陪餐的标准为不含早餐每人每天不超过100元（单餐每人次不超过60元），一律不得安排酒水和含酒精饮料，并严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

三、因公出国（境）经费管理。实行因公出国（境）审批制度，严格按照预算执行，严禁无预算或超预算安排以及年度追加、调整因公出国（境）经费；严禁在其他经济分类科目中安排或支出因公出国（境）经费；严禁接受或变相向下级单位、地方资助、摊派和转嫁费用等行为；严禁借考察、学习、培训、招商、参展等名义变相出国（境）旅游。  

差旅费等报销管理规定

一、差旅费管理。因公出差要严格执行《霍邱县行政事业单位差旅费管理办法》（财公［2014］186号）规定，实行事前审批制度。严禁无实质内容、无明确目的地的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游。差旅人员应当严格按规定乘坐交通工具、住宿。

1、住宿费。因公出差县外住宿费，按照《霍邱县行政事业单位差旅住宿费和伙食补助费标准表》执行。县内出差住宿费限额标准为200元/间.天。

2、伙食补助费。按出差自然（日历）天数计算，实行定额包干使用，不得另外报销餐饮费。标准如下：省外出差，按照《霍邱县行政事业单位差旅住宿费和伙食补助费标准表》执行；六安行政区域外的省内出差，每人每天90元；六安行政区域内的县外出差，每人每天60元；县内出差，每人每天40元。凡由接待单位统一安排就餐的，应当按标准向接待单位交纳伙食补助费；接待单位统一安排免费就餐的，不得报销伙食补助费。

3、市内交通费。按出差自然（日历）天数计算，实行定额包干使用。报销标准如下：到省外和合肥市出差，每人每天80元；到省内县外（不含合肥市）出差，每人每天60元。到乡镇出差，不予补助市内交通费；出差人员因公临时出差由单位派车的，不另外补助市内交通费。

城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费、出差当天往返的机场大巴、地铁费用凭据报销。

4、报销管理。工作人员出差前，必须填写《霍邱县行政事业单位工作人员出差审批单》，严格按照规定开支差旅费，差旅活动结束后，及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单及会议、培训、调研等通知，提供机票、车票、船票、住宿费发票等凭证。差旅费报销单出差同行人员要共同签字，住宿费、机票支出等按规定原则上以公务卡结算。对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销；实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、目的地城市内交通费和伙食补助费。

二、会议费管理。会议费要严格执行《霍邱县县直机关会议活动经费管理办法》（财公［2015］116号）规定，实行预算管理。会议费报销时需附会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的原始明细单据等凭证。

三、培训费管理。培训费要严格执行《霍邱县县直机关培训经费管理办法》（财公［2015］126号）规定。培训费报销时需附培训文件、培训通知及实际参会培训人员签到表，讲课费签收单，培训服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。