霍邱县城北污水处理厂污水处理成本监审报告

浏览次数:799 来源:霍邱县发改委 时间:2021-07-15 10:37    文字大小:[ ]   背景色:       

为掌握污水处理成本情况,根据省、市发改委的工作安排,依据《中华人民共和国价格法《政府制定价格成本监审办法》(国家发改委令2017年第8号 )、安徽省政府制定价格成本监审办法(安徽省人民政府令第292号安徽省污水处理定价成本监审办法》(试行等法律法规的规定,遵循合法性、相关性、合理性的原则,于202122日至202142日依法对阜阳创业水务有限公司霍邱分公司2019年度污水处理成本费用情况进行了监审。具体情况如下:

一、企业基本情况

霍邱县城北污水处理厂由县政府投资建设,位于霍邱县城北工业园区内,企业法人,陶忠红,经营范围,城区污水处理,委托阜阳创业水务有限公司霍邱分公司运营;总占地面积40717平方米(约61亩),提升泵站3座,设计日处理能力4万吨。一期工程2万吨2009年3月通过竣工验收;二期工程于2012年12月通过竣工验收。服务面积为12平方公里,服务人口超过15万人。服务区内,均为生活污水。霍邱县城北污水处理厂于2009年4月正式天津创业环保集团股份有限公司阜阳子公司签订委托运营合同2009年至2020,霍邱污水处理厂累计处理污水11138.3 万吨,污水处理厂是设备重置期一般为8年,通过我公司科学的设备三级管理模式,霍邱污水处理厂已运行12年仍保证原设备的正常使用。截止2020年,霍邱污水处理厂均设备完好率高达98.78%。

、成本监审项目

霍邱县城北污水处理厂2019年度污水处理价格成本霍邱县城北污水处理厂污水处理定价成本由污水处理成本、污泥处理成本构成

(一)污水处理成本由污水处理过程中发生的生产成本和期间费用构成。生产成本包括人员费用、材料费、水电费、固定资产折旧、修理费、设备检测、水质检测费、机物料水泵、低值易耗品摊销及其他费用等;

期间费用是指为组织和管理污水处理经营而发生的费用,包括管理费用和财务费用。管理费用是指污水处理和管理污水处理活动所发生的费用,包括行政管理部门人员费用、差旅费、办公费、排污费、无形资产摊销、税金等各项费用。财务费用包括在生产经营期发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费等。

(二)污泥处理成本是对污泥进行无害化、减量化、稳定化、资源化处理过程中发生的成本。包括运输费及其他费用。

、成本监审依据

(一)《中华人民共和国价格法》;

(二)《政府制定价格成本监审办法》(国家发展改革委第8号令);

(三)《安徽省政府制定价格成本监审办法》(安徽省人民政府令第292号);    

(四)《中华人民共和国会计法》、财政部《企业会计准则》《企业会计制度》《行政事业单位会计制度》和相关行业财务会计制度;

(五)《安徽省污水处理定价成本监审办法》(试行);

(六)其他相关文件及规定。

四、成本监审程序

(一)成立监审小组。明确徐勤为组长,崔洁、王顶勇、陶桂连为小组成员。

(二)书面通知。我委于2021年2月2日书面通知被监审单位,明确成本监审范围、监审形式、监审期间(2019年),以及需要提供的资料和进行实地审核的要求等。

(三)资料初审。2021年4月8日,成本监审人员及时对被监审单位报送成本资料的完整性、逻辑性进行初审,并对报送材料中存在问题的,要求经营者限期更正、补充。

(四)实地审核。听取了被监审单位的情况介绍,该企业生产经营正常。对被监审单位的会计报表、会计账册以及涉及城镇污水处理成本的相关资料进行实地取证、审核。

(五)集体审议。2021年4月13日对成本监审审核情况进行集体审议。

(六)意见告知。根据审核情况,经集体讨论,并将监审意见告知被监审单位,提出对被监审单位污水处理成本核增、核减的意见和理由,被监审单位对监审结论无异议。

(七)出具成本监审报告。

(八)按照档案管理制度建立成本监审卷宗并存档。

五、成本审核的主要内容及核算分摊方法

本次成本监审,主要对城北污水厂2019年污水处理生产经营基本情况、收入支出情况进行了调查了解,核减与生产经营无关的资产额,审核各项成本、费用构成、共同费用的分摊方法和比例是否合理;重点对企业生产经营成本中各环节发生的实际支出进行分析确定,并按照有关标准核增和核减应计入和不应计入定价成本的费用。

六、成本监审结论

在本次成本监审工作中,监审人员在对该企业财务数据进行了认真分析审核,核减电力费用120000元。为实现成本核算的客观性、准确性、科学性,还对对周边污水处理厂的生产经营情况进行了咨询了解。

监审结果:经审核,霍邱县城北污水处理厂污水成本:2019年单位成本为0.743元/m3。

七、其他需要说明的事项

(一)本报告是根据其委托运营方阜阳创业水务有限公司霍邱分公司所提供的会计资料作出的,会计资料的真实性、合法性由被监审单位负责。

(二)本监审机构及参加本次监审的工作人员与被监审单位无任何利害关系。

(三)本报告仅为政府价格部门价格决策服务。其他单位和个人引用本报告内容,可能会因核算指标、概念不同而形成误差,本报告单位不承担责任。

(四)凡使用本报告者均应妥善保管和慎重使用,由于使用不妥或保管不妥引起的纠纷或问题、责任自负。

附件:成本核定表

 

 

                         霍邱县发改委价格成本调查监审局

                            2021年6月1日

 

 

污水处理企业成本费用调查核定表

单位:元、元/立方米、年

行次及关系

上报数

核增核减数

核定数

备注

一、负荷率

1

 

 

 

 

 (一)最高月处理量

2

1147380

 

1147380

 

 (二)设计月污水处理量

3

1240000

 

1240000

 

 (三)实际利用率

4

92.53%

 

92.53%

 

 (四)截止2019年末已运营年限

5

11

 

11

 

 (五)定价成本利用率

6

0.925306452

 

0.925306452

 

二、污水处理生产成本

7=∑(8:12)+∑(14:18)

7399856.24

 

7279856.24

 

 (一)药剂费

8

876700

 

876700

 

 (二)动力费

9

1899800

120000

1779800

 

 (三)水费

10

16000

 

16000

 

 (四)职工薪酬

11

416520

 

416520

 

 (五)固定资产折旧

12

2915636.24

 

2915636.24

 

        其中:政府补贴或社会无偿投入的资产折旧

13

2915636.24

 

2915636.24

 

 (六)修理费

14

1068000

 

1068000

 

 (七)监测检验费

15

164500

 

164500

 

 (八)机物料消耗

16

21000

 

21000

 

 (九)低值易耗品摊销

17

12000

 

12000

 

 (十)其他

18

9700

 

9700

 

三、污泥处理成本

19=20或32

1102740

 

1102740

 

 (一)污水处理厂自行处置成本

20=∑(21:24)+∑(26:31)

1102740

 

1102740

 

    1.职工薪酬

21

141240

 

141240

 

    2.直接材料

22

0

 

0

 

    3.动力费

23

563100

 

563100

 

    4.折旧费

24

0

 

0

 

    其中:政府补贴或社会无偿投入的资产折旧

25

 

 

 

 

    5.修理费

26

175600

 

175600

 

    6.检验检测

27

4800

 

4800

 

    7.污泥转运

28

198800

 

198800

 

    8.填埋焚烧费

29

0

 

0

 

    9.药剂费

30

7200

 

7200

 

    10.其他

31

12000

 

12000

 

(二)由第三方处置(如:运送至垃圾处理厂处置成本)

32

0

 

0

 

   1.年污泥产量

33

4238

 

4238

 

   2.单位污泥处置成本

34

 

 

 

 

   3.污泥处置费用承担主任

35

 

 

 

 

五、期间费用

44=∑(45:47)

853200

 

853200

 

(一)管理费用

45

865200

 

865200

 

(二)销售费用

46

0

 

0

 

(三)财务费用

47

-12000

 

-12000

 

六、税金及附加

48

375600

 

375600

 

七、销售中水等其他业务收入

49

 

 

 

 

八、财政补助收入

50

 

 

 

 

九、污水处理总成本

51=7+19+44+48-49

9731396.24

0

9611396.24

 

十、年污水处理总量

52

12942500

 

12942500

 

十一、单位污水处理成本

53=51/52

0.751894629

 

0.74262285

 

 

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