霍邱县审计局关于霍邱县2023年度县级预算执行、决算草案和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

一、财政部门组织、管理方面查出问题的整改情况

（一）财政部门组织、管理方面

1.关于预算编制不完整的问题，已完成整改。一是严格非税收入征管，成立非税收入核查小组开展非税收入核查，对核查中发现的问题，下发整改通知书并督促及时整改到位。二是精准编制2025年非税收入预算。依法依规将取得的各类收入全部纳入预算管理。

2.关于县属国有资本经营预算体系不够完善，国有资本经营预算制度改革还有待深化的问题，已完成整改。一是加强国有企业名录管理。全面开展国有企业摸底排查，健全完善本级国有企业名录。二是扩大国有资本经营预算覆盖范围。完善国有资本经营预算编报工作，健全县属企业收益上交、动态调整等机制，有效扩大我县国有资本经营预算覆盖范围，加强对县属企业国有资本收益的收取管理。

3.关于动用预算稳定调节基金未按规定制定具体方案的问题，已完成整改。县财政局将进一步加强管理，严格按规定制定预算稳定调节基金设置、补充和动用的具体方案。

4.关于非税收入12367.59万元应缴库未缴库的问题，已完成整改。审计期间，上述收入已全部缴入国库。

5.关于严控一般性支出举措不力的问题，已完成整改。严格落实习惯过紧日子要求，大幅压减部门专项支出。出台《霍邱县财政资金集中审批工作办法（暂行）》，强化财政资金审批，严控部门办公费、会议费等一般性支出。严格集中审批，深入推进零基预算改革。

6.关于政府采购年初预算执行不严，预算约束力不强的问题，已完成整改。下一步将进一步严格贯彻“无预算不采购”原则，严禁超预算、无预算开展政府采购。同时对预算单位编制政府采购预算加强指导培训，不断提高政府采购预算编制和执行水平。

7.关于体检费挤占一般公用经费的问题，已完成整改。一是规范体检费管理。统一体检标准，明确体检项目。二是精准编制体检费预算。

8.关于预算绩效评价工作质量不高的问题，属于分阶段整改类问题，整改正在推进中。一是要求单位加强业务人员学习，做好预算项目谋划、绩效运行监控、自评工作，提高自评质量。二是在2025年预算编制中，县财政局对单位储备所有项目绩效目标逐条进行审核，对指标设置不完整、未细化量化的情况全部退回修改后重新上报。三是加强对非部门预算单位的管理，尽量减少代编项目与非部门预算单位数量。

（二）部门预算执行方面

1.关于预算编制不完整的问题，已完成整改。3家部门单位通过加强学习，强化预算约束，在今后年度预算编制时将政府采购项目纳入单位年度预算。县生态环境分局和皖西经济技术学校将分别将下年度所有支出和电脑采购、物业管理费纳入年初预算，霍邱工业学校将2024年免学费资金、质量提升计划资金已做预算调整列入学校预算。

2.关于落实过紧日子要求不到位和执行财经纪律不严的问题，已完成整改。一是县生态环境分局制定了租车管理办法，严格执行，杜绝浪费行为，县水产中心加强财务审计制度学习教育，修订完善《水产中心财务报销实施细则》，严格财务票据审核把关并对相关人员进行提醒谈话处理。二是相关部门加强预算支出管理，压缩开支，严禁费用超标。三是违规发放补贴资金已退还。四是加快资金拨付进度，县生态环境分局霍邱县城东湖二水厂饮用水水源地保护修复工程已拨付4029万元，项目资金执行率100%，皖西经济技术学校上海援建资金执行率100%，县水产中心2023年江淮小龙虾产业集群续建项目后续资金执行率100%。

3.关于财务管理不够规范的问题，已完成整改。5家部门单位通过加强财务人员的教育培训，规范收入管理，如霍邱工业学校完善学生信息使用安徽省统一收费平台收费、制定差旅费管理办法；皖西经济技术学校重新调整充电收款人员加强监督。县生态环境分局、县水产中心、县市场监督管理局、皖西经济技术学校、霍邱工业学校针对会计基础工作不规范问题对相关人员开展提醒谈话，全面推行公务卡制度。

4.关于内部管理较为薄弱的问题，已完成整改。县市场监督管理局制定了车辆管理制度，实行定点维修；县水产中心组织学习《行政单位财务规则》完善财务管理制度，对村负责人和经办人员进行提醒谈话处理；霍邱工业学校、县生态环境分局成立工会账户纳入会计核算；霍邱工业学校、县水产中心、皖西经济技术学校成立内部审计领导小组，县生态环境分局拟聘第三方审计单位，委托开展年度内部审计工作并建立内部审计制度，县市场监督管理局建立内部审计制度，并配备专业人员。

5.关于项目管理不规范的问题，已完成整改。加强业务人员培训教育，按照规定预留质保金，及时退还工程质量保证金，对相关人员进行谈话提醒处理。

三、重大项目和重点民生资金审计整改情况

1.关于污水处理费管理不到位的问题，已完成整改。县住建局修订完善《霍邱县城污水处理费管理暂行办法》，下一步将加强监督检查，将污水处理费的征收依据、征收主体、征收标准等情况进行公示。

2.关于未开征城市生活垃圾处理费，属于持续整改类问题，整改正在推进中。

3.关于挤占城乡义务教育经费的问题，已完成整改。相关学校已将资金退还国库指定账户。县教育局完善学校财务管理制度，组织学校财务负责人、财务人员集中学习，增强管理意识，提高业务水平。

4.关于“老有所养”政策落实方面存在的问题，已完成整改。一是县民政局根据要求在明年将“喘息服务”列入养老服务清单。二是河口、马店等养老服务中心水、电、气费已执行居民价格。三是公益金支持社会福利事业资金109.74万元，已全部支付；困难群众救助补助资金155.38万元，已支付4.64万元，剩余资金按照使用要求及时发放；老年助餐和养老服务体系资金共582.89万元，已支付437.39万元，剩余资金将根据后期助餐工作具体情况及时支付；福彩公益金市级分成清算及养老服务体系建设资金86万元已被财政收回。四是于明年开展相关项目资金绩效评价工作。

四、国有资产管理审计整改情况

（一）关于国有资产未开展绩效管理工作等方面的问题，属于分阶段整改类问题，整改正在推进中。一是县财政局建立和完善国有资产绩效管理制度，制定符合本县实际的绩效指标体系，形成国有资产绩效管理长效机制，进一步促进国有资产的合理配置和高效使用。二是建立定期的监督检查机制，对国有资产的使用和管理情况进行定期检查。三是依法依规向社会公开国有资产监督检查的结果。

（二）关于部分行政事业单位房屋租期过长的问题，属于分阶段整改类问题，整改正在推进中。一是财政局将及时向有关单位发送整改工作提示函，督促单位限期整改到位。二是进一步完善我县国有资产出租出借管理制度，明确资产出租出借审批流程、方式及期限等要求，规范各单位资产出租出借行为。三是建立定期检查机制，按规定履行必要的审批程序后实行公开拍租。同时加强培训，提高各单位对房屋出租管理的认识，推进房屋出租管理工作合理规范，确保国有资产的保值增值。

（三）关于国有资产管理不规范的问题，已完成整改。相关单位在审计期间立行立改，进行账目调整补记固定资产，对固定资产计提折旧，完善财务管理制度对相关人员进行提醒谈话。

（四）关于自然资源资产审计方面的问题，已完成整改。花园镇党政领导班子集体学习自然资源资产管理方面相关政策法规，举一反三，严格遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规，确保政策落实到位。镇政府分管负责人约谈企业，责令整改，相关企业和个人均已归还非法占用的土地面积，并缴纳县自然资源局开具的罚款。江北村水库承包费已补缴至县财政，于2024年5月已公开发包。

五、公共投资建设项目管理整改情况

（一）关于建设程序执行还不规范的问题，已完成整改。一是合高产业园进行集中学习和专项学习相关法律法规，对于违法行为超过两年追溯期不再对责任单位给与处罚；对项目责任人，县纪委监委立案审查调查2人并对其中一人采取留置措施，谈话提醒2人。县一院建章立制，开展专项排查，终止与相关公司合作并追回资金，并对经办人员予以诫勉谈话。二是四家单位和乡镇政府学习工程项目法律法规，制定完善工程项目档案资料制度，委托具有法定资质的社会中介机构实施审计，及时完善工程款结算手续，进一步加强对工程项目的管理。

（二）关于建设单位履职还不到位的问题，已完成整改。一是县重点处项目分管责任人向县纪委监委作出书面检讨，对工程项目进行重新审计。县城管局建立健全管理制度，规范收支行为，约谈涉事企业，将款项上缴国库。二是对于违规拆除查封房屋的经办人员已被县监委给予政务警告处分。三是县一院等6家单位多计的工程价款或税金予以追回。