2023年1-9月份霍邱县地方财政运行情况分析

一、预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1、收入完成情况                      

2023年1-9月，全县完成一般公共预算收入20.51亿元，占年初预算75.9%，超序时进度0.9个百分点，同比增收0.11亿元、增长0.5%。完成非税收入6.77亿元，占一般公共预算收入的33.03%，同比增长3.62个百分点。

分部门看，税务部门累计完成14.54亿元，占年初预算70.9%，同比减收0.72亿元、下降4.7%；财政部门累计完成5.97亿元，占年初预算91.5%，同比增收0.83亿元、增长16.1%。

1-9月份全县一般公共预算收入中税收收入项目完成情况表

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2、支出完成情况

2023年1-9月全县共完成一般公共预算支出71.35亿元，占年初预算的85.4%，同比增支5.39亿元、增长8.2%。其中：教育、卫生健康、社会保障和就业等民生支出共完成62.61亿元，占总支出的87.75%，增支4.97亿元，同比增长8.62%。

1-9月份全县一般公共预算支出情况表

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（二）政府性基金预算执行情况

1、收入完成情况

1-9月份，我县实现政府性基金预算收入16.22亿元（其中：国有土地使用权出让收入15.82亿元）。

2、支出完成情况

1-9月份，全县共完成政府性基金预算支出合计33.1亿元：城乡社区支出14.47亿元（其中：国有土地使用权出让相关支出14.35亿元）、大中型水库移民后期扶持基金支出0.3亿元、债务付息2.88亿元、其他支出（含非标专项债券安排的支出）15.45亿元。

（三）国有资本经营预算执行情况

1-8月份，全县共完成国有资本经营预算收入410万元，为其他国有资本经营预算企业利润收入；暂未安排支出。

二、预算执行主要特点

（一）财政收入保持增长。1-9月，全县完成一般公共预算收入20.51亿元，超序时进度0.9个百分点，同比增收0.11亿元、增长0.5%，有效保障了县域经济及各项社会事业健康发展。

（二）重点支出保障有力。1-9月全县共完成一般公共预算支出71.35亿元，其中民生支出共完成62.61亿元，占总支出的87.75%，增支4.97亿元，同比增长8.62%。

三、增减收因素分析

（一）主要减收因素

1.采矿业税收小幅减收。采矿业8月份入库税收8085万元，占我县当月总体税收的52.17%，同比减收1978万元，减少19.66%。其中黑色金属矿采选业入库税收7747万元，同比减收199万元，减少2.50%，2023年1-7月铁精粉价格均价890元/吨，同比下116元/吨，下降11.5%。非金属矿采选业入库税收119万元，同比减收1945万元，减少94.23%，主要是安徽省霍邱六兴矿业有限公司同期入库非即期税款1826万元导致。

2.建筑业税收持续下降。建筑业8月份入库税收1567万元，占我县总体税收的10.11%，同比减收1653万元，减少51.34%。建筑业税收已连续三个月出现减收。减收原因主要是去年同期我县迁建和拆迁工程较多，基础设施建设比较活跃，当月税款入库3220万元，今年同期工程量减少，建筑业发展较为低迷。

3.房地产业首次负增长。房地产业8月份入库税收1010万元，占我县总体税收的6.52%，同比减收2398万元，减少70.36%，房地产业税收2023年开年以来首次出现负增长，主要原因是受同期《六安市人才购房补贴实施细则》政策和行蓄洪区迁建影响，2023年7月份商品房销售204套，较同期392套减少188套，下降48.0%。

（二）主要增收因素

1.制造业实现增长。制造业本月入库税收3637万元，同比增收2754万元，增长超3倍，主要是安徽首矿大昌金属材料有限公司上年同期发生增值税留抵退税1471万元，拉低了去年同期的基数；同时2023年8月份当期进项抵扣较少，入库税收2166亿元，较去年同期-1471万元同比增收3637万元。

从累计情况看，安徽首矿大昌金属材料有限公司2023年1-8月份入库税收4677万元，较上年同期67156万元减收62479亿元，下降93.04%。下降原因一是受市场因素等多重非利好因素叠加影响，从2023年1-7月份钢厂经济运行指标来看，钢厂主营业务钢材含税价为4002元/吨，同比4740元每吨下降了738元，下降15.57%。8月份平均价格3800元左右。二是新产品生产线中厚板项目、超低排放环保、资源综合利用等重点项目持续建设,形成的增值税进项税额近2亿元，随着投入的深入，进项留抵或退税将持续存在。钢厂重点项目带来的增值税进项税额被抵扣，主营业务产品钢材价格持续下跌，增值税、企业所得税等主体税种无法实现,是钢厂税收收入减收的直接因素。

2.政策因素增收。交通运输、仓储和邮政业本月同比增收928万元，主要是去年同期霍邱县蓼达公共交通有限公司办理增值税留抵退税918万元，拉低了去年同期交通运输、仓储和邮政业的税收基数，导致增收。

 四、四季度及明年形势预测

（一）四季度收入预测。我县属于典型的资源型县域经济，随着铁矿资源的大批量开采利用，与之相关的产业逐步占据了我县经济的主导地位，但受市场波动的影响较大，四季度财政收入主要受铁精粉等铁矿石价格影响较大。

（二）明年经济形势预测。预计明年财政“紧平衡”状态将持续存在，财政收入对铁矿价格的依赖性依然较大，受市场的波动影响较为突出。

五、下一步工作打算

（一）持续加强收入征管。强化法治思维，牢固树立依法依规征税收费意识，坚决贯彻落实组织收入原则，坚决不收“过头税费”，严禁提前征收、虚收空转、转引税款等方式虚增收入。税务部门对部分企业清理欠税，减少新欠发生，不搞大规模、行业性清缴欠税。加强建筑业、交通运输业和个体户等管理。对部分重点税源风险户开展纳税评估工作。密切关注钢材和铁精粉价格变化情况，为组织收入工作打好主动性；财政部门要加强非税收入征管，强化非税收入预期管理，确保收入应收尽收，及时发挥非税资金效益。贯彻落实好国家减税降费优惠政策，切实减轻企业负担，同时加强对政策性减收因素的分析和研判，全面抓好收入征管。

（二）不断优化财政支出结构。大力压缩一般性支出，降低行政运行成本。除预算安排的“三保”以及重大项目、民生支出等刚性支出外，对其他非刚性、非重点支出予以严格控制；执行预算绩效管理，加强内控制度建设，不断完善财政支出绩效评价体系，强化绩效评价结果的运用。

（三）严格落实积极财政政策。着力提升统筹保障能力，扎实落实积极财政政策，以提升财政政策效能和统筹保障水平，认真贯彻落实减税降费政策，严防“三保”运行风险，促进经济社会持续健康发展。