关于2017年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告（2018年对2017年度进行的审计整改结果）

关于2017年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2018年12月26日在县十七届人大常委会第14次会议上

县审计局局长  王振明

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，现将2017年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下，请予审议。

一、审计整改工作开展情况

9月17日，县十七届人大常委会第十二次会议听取和审议了《关于霍邱县2017年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对审计查出问题的整改提出了具体要求。县政府高度重视县人大常委会的审议意见，县长段贤柱同志亲自安排部署审计查出问题的整改工作，要求县审计局对照问题逐项分解落实责任。强调相关被审计单位一把手要亲自抓审计整改工作，严格落实审计决定，依法依规严肃处理有关责任单位和责任人；对共性问题要注重从制度机制上研究解决，坚决防止屡查屡犯；要加强内部审计监督，强化一级预算单位监管职责。

从总体情况来看，在县人大的关心和督促下，绝大部分单位对审计查出的问题，都进行了认真研究，并采取有效措施逐条整改，切实纠正了审计发现问题。部分因客观情况或历史原因产生的问题，将着力通过建章立制，从制度上予以规范。审计整改工作取得了一定实效，整体情况较好。但从具体整改结果来看，还存在着部分问题整改不彻底、整改措施尚不明确等情况。

二、2017年度县本级预算执行及决算草案审计查出问题的整改情况

（一）关于预算编制不够准确完整的问题

一是关于年初预算到位率较低的问题。县财政今后在编制年初预算时，尽量将以前年度较为固定的项目编入年初预算，提高年初预算到位率。

二是关于报送县人民代表大会审查和批准的预算草案未按《预算法》要求细化的问题。县财政今后向县人大报送年初预算时，将按要求编制到类、款、项，以便于审查。

三是关于未编制国有资本经营预算的问题。2018年起我县已编制国有资本经营预算，规范收支管理，以进一步健全财政预算体系。

（二）关于预算收入不完整的问题

近年来受经济下行因素的影响，收入质量有所下降，若非税收入全额缴库，比重过高，影响全市收入质量，也将影响我县转移支付。下一步县财政将根据全县税收完成情况，分批予以入库，确保财政收入真实完整、应缴尽缴。

（三）关于财政存量资金需进一步清理的问题

对总预算账上其他应付款项及部分结转结余资金，县财政将逐项查明，对确属已无法支付或不需要支付的款项，由预算统筹安排使用。目前，1403.02万元结转结余资金已使用完毕。

（四）关于国库集中支付制度执行不到位，部分财政专户资金余额较大的问题

县财政已按照有关规定，对所有农业财政资金全部实行国库集中支付管理。今后将进一步加大管理力度，对所有应纳入国库集中支付的资金全部实行国库集中支付管理。

（五）关于国有资产管理有待加强的问题

全县范围内的行政单位、全额拨款事业单位对外出租的各类国有房产（含办公性、商业性、仓储性、居住性用房及临时构筑物），原则上纳入县国资局公开拍租范围，国有资产管理逐步走向规范，但仍有部分单位没有按照要求对本单位管理的资产进行申请公开拍租。

2018年出台了《霍邱县人民政府办公室关于进一步规范全县行政事业单位国有资产管理的通知》（霍政办秘〔2018〕187号）文件，就进一步规范经营性资产出租行为，落实霍政办〔2014〕9号文件精神提出了具体要求。下一步，县政府将督促相关部门认真落实《霍邱县人民政府办公室关于进一步规范全县行政事业单位国有资产管理的通知》精神，严格履行公开拍租等相关规定。

（六）关于财政借垫款需进一步清理的问题

下一步，县政府将对所有的财政暂付性款项逐笔进行梳理，查明财政暂付款形成的原因。对因历史原因、时间久远的款项，由预算统筹安排，优先予以消化；对需要归还的，加大催收力度，限期归还。对不能如期归还的，采取暂停用款、核减预算指标等方式强制还款。

三、部门预算执行审计查出问题的整改情况

（一）关于部分单位预算编制不合理的问题

县市场监督管理局以前年度结余资金1041万元因客观原因造成，今后将加强预算编制，对结余资金按照财政部门要求纳入预算管理；县人社局2016年度结转结余资金319.53万元是省下拨的就业专项资金，因2016年度金保工程未结束，待结资金未支出。该局已于2017年6月将此笔资金全部转入再就业办公室专项资金户，由县财政统一管理；县农委今后将加强规范，完善预算编制，严格按照《预算法》要求将全部项目支出纳入年初预算管理。

（二）关于未严格执行“收支两条线”管理的问题

县市场监督管理局、县人社局下属就业局和县农委下属种植业发展局等单位表示将在今后强化财政财务收支管理，严格执行“收支两条线”规定，杜绝此类情况再次发生。

（三）关于专项资金使用管理方面存在的问题

县林业局对森林抚育经营工程资金用于间接费用、育林基金用于人员福利支出、森林植被恢复费用于标准化林业站建设等使用不规范的资金，进行了清理整改，确保资金使用规范。

四、全省重点事项上下联动审计查出问题的整改情况

（一）小微企业续贷过桥资金运行管理情况审计查出问题的整改情况

1、关于企业逾期贷款资金2835万元的问题

县工投公司已通过电话、面谈、发送《逾期贷款催收通知书》及律师函、诉讼等多种方式清收，部分逾期贷款已由县兴业担保公司代偿。

2、关于单户企业资金使用期限过长且使用频率较高的问题

县工投公司将进一步加大对县域企业的调研力度，摸排生产经营正常、效益较好的企业和融资需求，对申请续贷过桥企业编组安排，减少空档期以提高资金整体利用率，努力完成上级主管部门对扶持企业户数、周转贷款金额及周转率的要求。

3、关于超范围使用小微企业续贷过桥资金的问题

超范围使用的续贷过桥资金部分已收回。县工投公司表示今后将严格执行小微企业续贷过桥资金使用管理规定，确保续贷过桥资金使用规范。

（二）小微企业税收优惠政策执行情况审计查出问题的整改情况

关于部分小微企业未享受基金优惠的问题，霍邱县税务局领导班子高度重视，积极整改，按照核对后企业认可的未退金额办理了退费手续。

五、专项审计（调查）查出问题的整改情况

（一）县本级地税征管情况审计查出问题的整改情况

1、关于4家企业欠缴税款1324.21万元的问题

霍邱福润肉类加工有限公司、安徽省海川置业有限责任公司、霍邱中泰恒业房地产开发有限公司、安徽李营子班台子矿业有限公司等因停产、项目停滞等原因资金困难，未能缴纳欠税，主管税务机关已多次下达催缴文书、欠税公告，并依法采取了税收保全和强制措施。

2、关于6家房地产企业未及时出具清算土地增值税报告的问题

旭日尚城、卧阳锦绣城2个项目中介公司已出具清算报告；阳光假日城项目因涉税违法被立案调查，清算中止；霍邱徽商大市场项目账簿凭证被省纪委调走，清算暂停；建材装饰大市场项目被检察机关立案查处，相关人员查无下落，县税务局已按照程序对该户进行了非正常户认定，并实施后续跟踪监管；西湖帝都锦园项目处于停滞状态，企业多处资产被法院查封，不能提供完整的账簿凭证，该项目暂时无法进行清算。

（二）城镇职工基本医疗保险和生育保险基金收支情况审计查出问题的整改情况

1、关于生育保险征缴不到位的问题

县征缴和信息中心将对全县所有参加医疗保险的单位进行一次摸底清查，对于有能力但未按规定缴纳生育保险的单位将按照《六安市人民政府关于贯彻实施安徽省职工生育保险暂行规定的意见》予以通报，同时将应保单位的职工生育保险直接加入系统进行征收，力争做到应保尽保。

2、关于定点医院收费政策执行不到位的问题

县审计局已将此项问题移送县发改委（物价局）处理，县发改委（物价局）依法作出了行政处罚，并责令县中医院立即改正价格违法行为。县中医院制定了多项整改措施并积极落实，下一步将建立健全医疗服务收费管理制度，从源头上规范收费行为，利用医院信息化建设从医疗服务收费公示、查询审核及责任追究等方面健全医疗服务管理体系。

（三）灾后水利薄弱环节治理建设项目审计发现问题的整改情况

一是沿岗河防洪治理二期项目和墩塘等小（2）型水库除险加固项目已达到省政府进度要求。县水务局已要求乡镇抓紧进行每座水库完工验收及工程完工结算审核工作；二是2个项目建设资金已拨付到位；三是县水务局已安排施工现场人员加强安全意识，并督促增加安全防护用品、用具、安全告知牌等，完善安全管理方面的资料，并要求监理单位加强对施工现场的控制管理，进一步完善工程质量和安全管理工作。

六、政府投资项目审计查出问题的整改情况

（一）关于少数建设部门违反招标规定，以邀请招标代替公开招标或者虚假招标的问题

县教育培训中心工程和彭塔乡街道改造工程，两项目单位表示将在今后的工程建设中，加强工程管理，严格执行招投标法，杜绝此类现象发生。县纪委监委就县教育培训中心项目违反招标规定行为，已对皖西经济技术学校有关责任人进行了立案查处。彭塔乡党委政府将调查情况在乡党委扩大会上进行通报，给予相关责任人员批评教育。

（二）关于工程管理、工程质量、竣工结算等方面的问题

一是潘集镇表示将在今后加强工程管理，杜绝损失浪费；二是岔路镇已安排项目所在村两委负责人和监理人员现场督促企业整改到位，今后将加强对工程设施的后期管护，对存在施工质量问题的标段，督促施工方及时维修，以确保项目建成后能够达到预期效益；三是县交通局等项目单位表示将严格按照审计部门的审定价格进行竣工结算，避免财政资金的损失。

主任、各位副主任、各位委员，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻落实党的十九大精神和习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，自觉接受县人大常委会的监督，坚持深化财政改革，坚持问题导向，坚持完善制度管理，努力提升全县依法行政能力和财政管理水平，为保障县域经济社会健康发展作出新的贡献。