霍邱县城关镇人民政府2021年度财务报告

二、政府部门财务分析

（一）政府部门工作目标完成情况

结合政府部门职能、工作任务、相关政策要求等，说明政府部门年度工作目标计划及执行情况、绩效目标及完成情况本单位2021年在上级的正确领导和大力支持下，工作上有新提高、新思路、新举措，紧紧围绕2021年财税收入目标任务，狠抓增收节支，优化支出结构，不断推进财政各项改革，强化财政监管，提高资金使用效益，乡镇财政运行态势良好，推动了全镇经济又好又快发展。

1、本单位的主要职能是：

（1）执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令。

（2）执行本行政区域内的经济和社会发展计划，加强公共设施的建设和管理，发展各项服务事业。

（3）依法管理本级财政、执行本级预算。

（4）为农民提供有效的科技、教育、文化、信息、卫生、体育、医疗、人才开发、劳动就业、安全生产等方面的服务。

（5）保护国有资产和集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产、保障公民的人身权利、民主权利和其他权利，保护各种组织的合法权益。

（6）开展社会主义民主与法制教育，加强社会治安综合治理，调解民事纠纷，维护社会秩序。

（7）推行计划生育，控制人口增长，保护妇女、儿童和老人的合法权益。

（8）负责民政工作，发展社会福利事业，做好社会保障工作，办理兵役事项。

（9）承办上级人民政府交办的其他事项。

2、本单位年度工作目标计划及执行、绩效目标及完成情况。

本单位年度工作目标主要有：①税收任务；②疫情防控任务；③扶贫道路建设任务。具体情况如下：

①税收任务：本年已完成税收任务，全镇累计完成一般公共预算收入192003600元，同比增长24.69%。其中分部门收入完成情况：税收部门完成191843600元，同比增长24.94%；财政部门完成160000元，同比减少62.79%。

②疫情防控任务：本年已完成疫情防控任务，该任务的绩效目标是12个社区12个村疫情防控工作，本年度已完成12个社区和12个村疫情防控工作，宣传、消毒覆盖面100%。

③扶贫道路建设任务：本年已完成扶贫道路建设任务，该任务绩效目标是1条路，年终实际完成验收1条路，共计57.24万元。

（二）政府部门财务状况分析

1.分析政府部门的货币资金、长期投资、固定资产、在建工程、公共基础设施、政府储备物资、保障性住房等重要资产项目的结构特点和变化情况，并评估对政府部门提供公共服务能力的影响。

（1）2021年末，我单位资产总量为82196316.03元，较2020年5591247.31元增加76605068.72元。资产主要以货币资金、固定资产为主。

（2）从资产结构看，流动资产共计77010544.27元，占比93.69%，非流动资产共5185771.76元，占资产总额的6.31%，具体情况如下：

①货币资金76793669元，较2020年1000000元增加75793669元，增幅75.79%,主要原因是今年将计生、文广、农经、民政、水产等单位账套合并至政府，货币资金增加;

②固定资产15098851.44元，扣除累计折旧9913079.68元后，净值为5185771.76元，占资产总额的6.31%。较2020年2625409.51元增加2560362.25元，增幅97.52%,主要原因是固定资产增加,及时入账，该变动对我单位提供公共服务能力的影响主要体现在办公设备能满足日常办公需求;

③无形资产0元，占资产总额的0%。与上年比减少1700000元，主要原因是预决算口径保持一致，无形资产数据包含在固定资产中。

 资产结构分析图：

重要资产项目年度情况分析图:

2.结合短期借款、长期借款等重点负债项目的增减变化情况，分析政府部门债务规模和债务结构等。

负债总额2016682.86元，其中：流动负债2016682.86元，占负债总额的100%。主要项目为其他应付款。

部门债务分析图：

重要负债变化分析图:

3.运用资产负债率、现金比率、流动比率等指标，分析政府部门财务状况。

（1）本单位资产负债率为2.45%，说明本单位有偿付全部债务本息的能力，主要原因是负债率较低，资金存量充足。

（2）现金比率为3807.89%，说明本单位利用现金及现金等价物偿还短期债务的能力较强，主要原因是我单位资金充足，用于行蓄洪区购房券支出资金较多。

（3）流动比率为3818.64%，说明本单位利用流动资产偿还流动负债的能力强，主要原因是流动资产较多，能偿还本单位流动负债。

（4）固定资产成新率为34.35%，说明本单位固定资产的有持续服务能力，能满足日常办公需求。

（5）公共基础设施成新率为0%，说明本单位公共基础设施的持续服务能力较弱，主要原因是公共设施依赖上级投资、维护。

（6）保障性住房成新率为0%，说明本单位保障性住房的持续服务能力较弱，主要原因是无保障性住房。

（7）收入费用率103.52%，说明本单位收入与费用基本持平，反映政府部门收入与费用的比例情况收支平衡。

总体来看，本单位当期财务风险较小，为单位能够提供良好的基础保障，相关资产持续服务能力较强，为单位业务持续开展提供良好支撑。

（三）政府部门运行情况分析

1.分析政府部门的收入规模、结构及来源分布、重点收入项目的比重和变化趋势，以及经济形势、相关财政政策等对政府部门收入变动的影响等。

2021年，我单位收入总额为16860000元，全部来源于财政拨款收入。较2020年33320000元减少16460000元，降幅49.4%，变动的主要原因是合理控制支出，保证资金使用率。

收入类结构分析图:

2.分析政府部门费用规模、构成及变化情况，特别是政府部门控制行政成本的政策、投融资情况及对费用变动的影响等。

（1）2021年，我单位费用总额为16860000元，从活动类型来看，主要以业务活动费用为主；从经济性质来看，主要以工资福利费用、商品服务费用、对个人和家庭的补助费用为主。较2020年减少16460000元，降幅49.4%，变动的主要原因是合理控制支出，保证资金使用率。

（2）按活动类型划分，具体费用情况如下：

业务活动费用16860000元，较2020年减少16460000元，降幅49.4%，变动的主要原因是合理控制支出，保证资金使用率。

（3）按经济性质划分，具体费用情况如下：

① 工福利费用7690000元，所占比重为45.61%，较上年减少900000元，降幅10.48%，变动的主要原因是人员调入调出工资有浮动；

②商品和服务费用2380000元，所占比重为14.12%，较上年减少9330000元，原因是压缩非必要商品和服务费用支出，控制商品和服务费用不增；

③对个人和家庭补助费用6790000元，所占比重为40.27%，较上年减少5680000元，原因是合理控制非必要支出；

④固定资产折旧费用593370.76元，所占比重为3.52%，较上年减少3026.1元，原因是未增加金额较大固定资产，压缩支出，厉行节约。

（4）本单位控制行政成本的政策主要有①缩减“三公经费”②压缩不必要的非刚性支出。以上政策对费用变动的影响主要体现在：①降低了非必要费用支出。②为刚性支出提供了资金保障。

费用(按科目)分析图：

费用(按经济性质)分析图：

3.运用政府部门的收入费用率等指标，分析政府部门收入与费用的比例情况。

2021年度，我单位收入和费用分别为16860000元和16860000元，收入费用率为100%。本单位收入费用率较高，说明本单位严格预算执行加快资金支付进度。

部门财务状况分析图:

（四）政府部门财务管理情况

1、部门预算管理方面：

实行全面预算管理，建立健全预算管理制度；编制收支预算坚持“以收定支、收支平衡、统筹兼顾”的原则；严格执行批复的预算、按照规定调整预算；按照财政部门决算编制要求，真实、完整、准确及时编制决算。

2、内控管理方面：

加强单位负责人的自觉控制意识；完善资产管理内部控制；增强会计基础工作，强化会计系统的控制作用；建立健全行政事业单位内部控制制度体系。

3、资产管理方面：

健全相关管理制度，树立正确的资产管理理念，对固定资产进行定期盘查，做好折旧工作。

4、绩效管理方面：

建立健全主要领导负责、全员联动齐抓共管的机制。向先进学习，及时掌握先进经验和有关教训，不断完善绩效管理制度。

5、人才队伍建设方面：

根据岗位需求，在人力、物力、财力上保证人才培养的需求。有计划的选派培养对象交流学习，在实践中不断健全和完善培养措施。确保人尽其用，才尽其用，为人才提供施展才华的舞台，让想干事的人有事干，让能干事的人干成事。

通过以上措施，为单位财务工作的正常开展和正常运行创造了有利的环境，为财务管理工作的有序提升打下坚实基础。