霍邱县2019年1-10月份财政收支情况简析

    一、一般公共预算收支完成情况
    （一）收入完成情况
    1-10月份，全县共完成一般公共预算收入268670万元，占年初预算的115.7%，同比增收74933万元，增长38.7%，超序时进度32.4个百分点。
    分部门看：税务部门累计完成收入184926万元，占年初预算的98.5%，同比增收30025万元，增长19.4%，超序时进度15.2个百分点；财政部门累计完成收入83744万元，占年初预算的187.71%，同比增收44908万元，增长115.63%，超序时进度104.38个百分点。
    分级次看：地方级收入累计完成159047万元，占年初预算的101.2%，同比增收27621万元，增长21.0%；中央级收入累计完成108858万元，占年初预算的146.9%，同比增收47443万元，增长77.2%；出口退税累计完成765万元，占年初预算的76.5%，同比减少131万元，下降14.6%。
    10月当月，完成一般公共预算收入713万元，税务部门完成713万元。

    （二）支出完成情况
    1-10月份，全县共完成一般公共预算支出677336万元，占年初预算的147.6%，同比增加129450万元，增长23.63%。其中：“教育、卫生健康、社会保障和就业等”民生类支出共完成612952万元，占总支出的90.49 %，同比增长35.64%；“一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区”等八项支出共完成359477万元，占总支出的53.07 %，同比增长9.65%。

    二、政府性基金预算收支完成情况
    （一）收入完成情况
    1-10月份累计完成政府性基金预算收入128466万元，完成年初预算的82.88%。其中：国有土地使用权出让收入121627万元，占政府性基金预算收入的94.68%。
    （二）支出完成情况
    1-10月份累计完成政府性基金预算支出374945万元，完成年初预算的413.39%。其中：行蓄洪区移民迁建支出130000万元，棚改专项资金安排的支出71472万元，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出150201万元。
    三、国有资本经营预算收支完成情况
    （一）收入完成情况
    1-10月份累计完成国有资本经营预算收入857万元，完成年初预算的758.41%，以上均属国有企业上交的国有资本收益。
    （二）支出完成情况
    1-10月份累计完成国有资本经营预算支出320.64万元，主要用于县医药总公司2019年度资金清算。
    四、收支运行中呈现的主要特点
    1、收入总量持续增加，各级次税收同步增长
    1-10月份，全县共完成一般公共预算收入268670万元，占年初预算的115.7%，同比增收74933万元，增长38.7%。但环比增收仅713万元，环比增长0.27%；
    1-10月份，税收收入累计同比增收32677万元（税务口径），增长21.1%。其中：中央级、省级和县级收入分别增收16214万元、2192万元和14271万元，分别增长26.51%、39.27%和16.20%，各级次税收收入实现同步增长。
    2、政府性基金支大于收
    1-10月份累计完成政府性基金预算收入128466万元，完成年初预算的82.88%。1-10月份累计完成政府性基金预算支出374945万元，完成年初预算的413.39%，扣除行蓄洪区移民迁建支出和棚改专项资金安排的支出200000万元，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的实际支出为150500万元，政府性基金超支约22034万元。
    3、各税种税收有增有减，主体税种仍保持增长趋势
    分税种看，16个税种收入10增6降。国内增值税、土地增值税和城镇土地使用税分别同比增收9365万元、21405万元和5462万元，同比增长12.59%、96.97%和65.52%。车船税、印花税和资源税分别减收3250万元、3714万元和840万元，同比下降29.59%、59.31%和14.58%，减收明显。

    3、重点行业税收拉动作用明显，房地产和金融业持续减收
    分行业看，截止到10月份，我县四大重点行业累计实现税收收入159185万元，占我县财政收入的59.25%，重点行业税收的拉动作用明显。1-10月份，我县铁矿石产量和平均价格分别为517.39万吨和760元/吨，较去年同期分别上涨43.48万吨和192元/吨，同比增长分别为4.46%和33.82%，采矿业税收对我县的税收贡献较大。但受到主客观各种因素交织影响，我县的房地产行业和金融业自6月份以来持续减收，对我县税收收入产生影响。

    5、预算支出持续加快，重点支出有序推进
    1-10月份累计完成财政一般公共预算支出677336万元，占年初预算的147.6%，其中：一般公共服务支出30956万元，同比下降30.16%；教育支出133391万元，同比增长16.15%；社会保障和就业支出113472万元，同比增长14.54%；卫生健康支出43103万元，同比增长27.17%；农林水支出244360万元，同比增长65.15%；城乡社区支出11099万元，同比增长43.90%。
    五、1-10月份财政收支运行中存在的问题
    一是税收“减法效应”影响较大。随着国家更大规模减税降费政策落地见效，10当月，我县实际实现税收收入10388万元，扣除抵扣的增值税留抵税额9675万元，实际入库税收仅为713万元，11月份税收继续受到该政策的影响，税收的“减法效应”影响较大。二是重点行业发展参差不齐。1-10月份，我县四大重点行业税收收入占我县财政收入的59.25%，其中采矿业占比35.31%。金融业和房地产业自6月份以来，持续减收，重点行业发展水平不一。三是支出压力大。随着进入2019年第四季度，各项工作进入收官结尾阶段，脱贫攻坚、重点工程等支出进入“集中支付期”，“三保”支出等刚性需求增加，使我县财政支出进一步压力大，支出形势极为严峻，库款调度难度增大，全年预算收支无法实现平衡。
    六、下一步工作打算
    一是强化“减税降费”政策落地生根，同时抓好收入征管工作。随着国家大规模减税降费政策实施，对我县的税收和财政收入产生了巨大的冲击。要正确处理好“减税降费”与组织财政收入的关系，一方面要强化“减税降费”政策落地生根，做到执行政策不走样。另一方面，抓好税收征管工作。扎实做好收入预测工作。对县内税源情况进行重点摸排，对重点企业进行重点管理，建立重点税源企业台账，抓住重点，牢牢把握收入工作主动权。同时，要继续开展税源摸排工作。要加强分析测算，认真摸清本地2020年税源发展的真实情况，充分考虑减税降费政策对2020年税收收入的影响。加强沟通和调研，做到固定税源清楚，零散税收明白，为2020年税收收入预算目标安排打好基础。

    二是坚持“量入为出，收支平衡”原则，提高预算执行率。坚持厉行节约，从严从紧安排支出，突出“保工资、保运转、保基本民生”。规范预算支出，对于无效、低效的预算项目一律取消，不得随意增加项目，严格控制支出，做到量入为出，收支平衡。同时，利用年末时间开展财政绩效评价。做到部门评价、财政抽评相结合，对于没有实施或者实施效果不好的项目资金全部收回，同时追究相关单位责任。优化支出结构，规范支出程序，切实提高预算执行率。
    三是加强债务管理，防范财政风险。严格遵守各项财经纪律，持续加大对政府性债务管理、债务风险防控力度。组织开展财政综合执法检查，探索在全县行政事业单位建立内部控制制度，进一步提升行政事业单位收支监管水平。严控财政金融风险。重点加强对财政性资金、扶贫领域资金的监管；加大对“小金库”专项治理工作力度，构建防范财政资金风险机制。
    四是聚焦任务落实，认真抓好近期几项工作。1、深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，持续推进中央脱贫攻坚专项巡视整改、省委巡视整改及上级调研发现问题整改工作。2、深入开展扶贫资金和惠民惠农补贴资金“一卡通”管理使用专项整治工作。3、持续推进2019年扶贫项目资金绩效目标管理、资金拨付和脱贫攻坚“秋季攻势”暨“大走访大宣讲”等工作。4、加强预算管理工作。强化收支调度，做好2020年预算编制一审、新一轮乡镇财政体制制定、“三保”等民生支出等工作，做好2018年决算公开工作。5、抓好社会保障、民生工程、金融监管、非税征管、政府采购、国资管理等工作。6、做好政府性债务管理工作。重点做好新增债券资金支付，及2020年新增债券项目申报前期筹备等工作。7、深入推进扫黑除恶专项斗争、“新时代文明实践”等活动，落实县委11月份党建重点工作。8、县委、县政府安排的其它工作。

报：省财政厅，市财政局，县委办、人大办、政府办、政协办
呈：县税务局，县直有关单位，各乡镇人民政府，局班子成员
发：各乡镇财政所（分局）、局各股室、局属单位